本文分享的資料是一份194頁的《企業(yè)內部控制流程手冊》Word版本。
22個管理模塊的內控流程
1、資金； 2、采購； 3、存貨； 4、銷售； 5、工程項目； 6、固定資產(chǎn)； 7、無形資產(chǎn)； 8、長期股權投資； 9、籌資； 10、預算； 11、成本費用； 12、擔保； 13、合同協(xié)議； 14、業(yè)務外包； 15、對子公司的控制； 16、財務報告編制與披露； 17、人力資源； 18、信息系統(tǒng)； 19、衍生工具； 20、企業(yè)并購； 21、關聯(lián)交易； 22、內部審計；
目錄
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第1章 企業(yè)內部控制流程—資金 6
- 1．1 資金與授權批準控制 6
- 1．1．1 資金支付業(yè)務流程 6
- 1．1．2 資金授權審批流程 8
- 1．2 現(xiàn)金和銀行存款控制 10
- 1．2．1 借出款項審批流程 10
- 1．2．2 銀行賬戶核對流程 12
第2章 企業(yè)內部控制流程—采購 14
- 2．1 請購審批與預算控制 14
- 2．1．1 請購審批業(yè)務流程 14
- 2．1．2 采購預算業(yè)務流程 16
- 2．2 采購與采購驗收控制 18
- 2．2．1 采購業(yè)務招標流程 18
- 2．2．2 供應商的評選流程 20
第3章 企業(yè)內部控制流程——存貨 22
- 3．1 存貨與授權批準控制 22
- 3．1．1 存貨采購請購流程 22
- 3．1．2 存貨采購管理流程 24
- 3．2 存貨驗收與保管控制 26
- 3．2．1 外購存貨驗收流程 26
- 3．2．2 存貨存放管理流程 28
第4章 企業(yè)內部控制流程——銷售 30
- 4．1 銷售與授權審批控制 30
- 4．1．1 銷售業(yè)務審批流程 30
- 4．1．2 銷售定價業(yè)務流程 32
- 4．2 銷售發(fā)貨與合同控制 34
- 4．2．1 銷售發(fā)貨業(yè)務流程 34
- 4．2．2 賒銷業(yè)務管控流程 36
第5章 企業(yè)內部控制流程——工程項目 38
- 5．1 工程項目與授權批準控制 38
- 5．1．1 工程項目業(yè)務流程 38
- 5．1．2 工程項目審批流程 41
- 5．2 工程項目評價與發(fā)包控制 43
- 5．2．1 項目評價分析流程 43
- 5．2．2 項目發(fā)包控制流程 45
第6章 企業(yè)內部控制流程——固定資產(chǎn) 47
- 6．1 資產(chǎn)管理與審批控制 47
- 6．1．1 固定資產(chǎn)管理流程 47
- 6．1．2 固定資產(chǎn)計提折舊審批流程 51
- 6．2 資產(chǎn)取得與驗收控制 53
- 6．2．1 固定資產(chǎn)請購流程 53
- 6．2．2 固定資產(chǎn)租賃流程 55
第7章 企業(yè)內部控制流程——無形資產(chǎn) 57
- 7．1 無形資產(chǎn)審批與業(yè)務控制 57
- 7．1．1 外購資產(chǎn)請購審批流程 57
- 7．1．2 無形資產(chǎn)業(yè)務流程 59
- 7．2 資產(chǎn)取得與驗收控制 62
- 7．2．1 無形資產(chǎn)投資預算流程 62
- 7．2．2 無形資產(chǎn)交付驗收流程 64
第8章 企業(yè)內部控制流程—長期股權投資 66
- 8．1 長期股權管理與審批控制 66
- 8．1．1 長期股權投資管理流程 66
- 8．1．2 投資項目減值準備審批流程 69
- 8．2 投資分析與決策控制 71
- 8．2．1 投資評估分析流程 71
- 8．2．2 投資決策審批流程 73
第9章 企業(yè)內部控制流程——籌資 75
- 9．1 籌資與授權審批控制 75
- 9．1．1 籌資業(yè)務管理流程 75
- 9．1．2 籌資授權批準流程 77
- 9．2 籌資決策與審批控制 79
- 9．2．1 籌資決策管理流程 79
- 9．2．2 重大籌資方案審批流程 81
第10章 企業(yè)內部控制流程——預算 83
- 10．1 預算與授權批準控制 83
- 10．1．1 預算工作業(yè)務流程 83
- 10．1．2 預算業(yè)務授權流程 85
- 10．2 預算編制與審批控制 87
- 10．2．1 預算編制業(yè)務流程 87
- 10．2．2 預算草案編報流程 89
第11章 企業(yè)內部控制流程——成本費用 91
- 11．1 成本費用核算與控制 91
- 11．1．1 成本費用核算流程 91
- 11．1．2 成本費用控制流程 93
- 11．2 成本費用目標與預測控制 95
- 11．2．1 成本費用目標確定流程 95
- 11．2．2 成本費用預測方案制定流程 97
第12章 企業(yè)內部控制流程——擔保 99
- 12．1 擔保與評估審批控制 99
- 12．1．1 擔保業(yè)務管理流程 99
- 12．1．2 擔保業(yè)務風險評估流程 102
- 12．2 擔保監(jiān)督與披露控制 104
- 12．2．1 擔保項目跟蹤監(jiān)督流程 104
- 12．2．2 擔保項目信息披露流程 106
第13章 企業(yè)內部控制流程—合同協(xié)議 108
- 13．1 合同與審批控制 108
- 13．1．1 合同管理流程 108
- 13．1．2 合同談判流程 110
- 13．2 合同訂立登記控制 112
- 13．2．1 合同簽訂流程 112
- 13．2．2 合同登記流程 114
第14章 企業(yè)內部控制流程——業(yè)務外包 116
- 14．1 業(yè)務外包與審批控制 116
- 14．1．1 核心業(yè)務外包申請流程 116
- 14．1．2 非核心業(yè)務外包申請流程 118
- 14．2 項目計劃及資質控制 120
- 14．2．1 項目計劃書審核流程 120
- 14．2．2 承包方資質審查流程 122
第15章 企業(yè)內部控制流程——對子公司的控制 124
- 15．1 對子公司業(yè)務層面的控制 124
- 15．1．1 子公司重大投資審核流程 124
- 15．1．2 子公司投資項目評估流程 126
- 15．2 母子公司合并財務報表控制 128
- 15．2．1 母子公司合并抵銷分錄編制流程 128
- 15．2．2 母子公司合并財務報表編制流程 130
第16章 企業(yè)內部控制流程——財務報告編制與披露 132
- 16．1 財務報告編制準備及其控制 132
- 16．1．1 年度財務報告方案編制流程 132
- 16．1．2 重大影響交易會計處理流程 134
- 16．2 財務報告編制及其控制 136
- 16．2．1 年度財務報告編制流程 136
- 16．2．2 合并會計報表編制范圍變更流程 138
第17章 企業(yè)內部控制流程——人力資源 140
- 17．1 人力資源規(guī)劃與需求控制 140
- 17．1．1 戰(zhàn)略規(guī)劃業(yè)務流程 140
- 17．1．2 員工需求分析流程 142
- 17．2 人員招聘培訓與離職控制 144
- 17．2．1 職位分析流程 144
- 17．2．2 招聘管理流程 146
第18章 企業(yè)內部控制流程——信息系統(tǒng) 149
- 18．1 信息系統(tǒng)與審批控制 149
- 18．1．1 信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃流程 149
- 18．1．2 重要信息系統(tǒng)政策制定流程 151
- 18．2 系統(tǒng)開發(fā)與維護控制 153
- 18．2．1 信息系統(tǒng)自行開發(fā)流程 153
- 18．2．2 信息系統(tǒng)開發(fā)招標流程 155
第19章 企業(yè)內部控制流程——衍生工具 157
- 19．1 衍生工具與審批控制 157
- 19．1．1 衍生工具業(yè)務審批流程 157
- 19．1．2 衍生工具業(yè)務風險評估流程 159
- 19．2 衍生工具交易與監(jiān)督檢查控制 161
- 19．2．1 衍生工具交易記錄審查流程 161
- 19．2．2 衍生工具交易檢查執(zhí)行流程 163
第20章 企業(yè)內部控制流程——企業(yè)并購 165
- 20．1 企業(yè)并購與審批控制 165
- 20．1．1 潛在并購交易審核流程 165
- 20．1．2 并購交易管理控制流程 167
- 20．2 并購交易準備與控制 169
- 20．2．1 并購意向書編制流程 169
- 20．2．2 并購意向書審核流程 171
第21章 企業(yè)內部控制流程——關聯(lián)交易 173
- 21．1 關聯(lián)方界定及其控制 173
- 21．1．1 關聯(lián)方名錄編審流程 173
- 21．1．2 關聯(lián)交易記錄審查流程 175
- 21．2 關聯(lián)交易與披露控制 177
- 21．2．1 重大關聯(lián)交易審核流程 177
- 21．2．2 關聯(lián)交易事項詢價流程 179
第22章 企業(yè)內部控制流程——內部審計 182
- 22．1 審計與檢查匯報控制 182
- 22．1．1 內部審計流程 182
- 22．1．2 后續(xù)審計流程 184
- 22．2 審計督導與質量控制 186
- 22．2．1 內部審計督導流程 186
- 22．2．2 自我質量控制流程 188
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