- 存在問題：
被審計(jì)單位存在未按照規(guī)定流程填報(bào)行政用車使用登記表、臺賬填報(bào)內(nèi)容不符合邏輯推斷。
- 問題描述：
經(jīng)審計(jì)：企業(yè)公務(wù)用車派車單、行政用車申請單、行政用車使用登記表等文件，發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位在公務(wù)用車管理方面存在如下問題：
1、派車單、行政用車登記表登記的行車?yán)锍滩贿B續(xù)。前一次用車的返回公里數(shù)與后一次用車的出發(fā)公里數(shù)存在差異，可能存在使用公務(wù)用車而未登記或存在公車私用現(xiàn)象；
2、使用公務(wù)用車未及時(shí)填報(bào)登記表和用車申請單。經(jīng)檢查某型號公務(wù)車派車單，用車時(shí)間2018年10月19日至2019年4月9日，行駛里程為190200-190847，實(shí)際發(fā)生公里數(shù)647公里，路線為公安樓-航站樓多次往返。此期間未按用車次數(shù)及派車時(shí)間登記派車單，而是統(tǒng)一登記到一張派車單內(nèi)，無法確定公務(wù)車實(shí)際用車情況。
3、派車單數(shù)據(jù)填報(bào)不符合邏輯。（1）經(jīng)檢查某型號公務(wù)車派車單，用車時(shí)間2018年5月4日，行車?yán)锍?02100-202164；用車時(shí)間2018年9月12日，行車?yán)锍?01390-201505。9月份用車?yán)锍虜?shù)小于5月份用車?yán)锍虜?shù)。（2）經(jīng)檢查2018年2月7日-2018年7月29日期間的勤務(wù)保障派車單發(fā)現(xiàn)，該期間派車單未登記實(shí)際行車路線，但每日用車實(shí)際公里數(shù)都為100公里或70公里。派車單填報(bào)流于形式，不能反映公務(wù)車實(shí)際使用情況。
- 意見建議：
1．應(yīng)嚴(yán)格遵守企業(yè)相關(guān)管理制度，認(rèn)真填報(bào)用車申請單，及時(shí)、準(zhǔn)確記錄公務(wù)用車使用情況。
2. 單位紀(jì)檢部門應(yīng)定期對公務(wù)用車進(jìn)行監(jiān)督檢查，對公務(wù)用車的使用合規(guī)性出具書面報(bào)告。3.公務(wù)用車應(yīng)與業(yè)務(wù)管理相掛鉤，做到：出車必有業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)必經(jīng)審核，審核時(shí)應(yīng)是對否使用公車有明確的批示。
3.嚴(yán)格行政用車使用登記制度，應(yīng)按照《行政用車使用登記表》（附件1）的格式如實(shí)登記，登記內(nèi)容包括：用車部門、人員、時(shí)間、事由、地點(diǎn)、里程、油耗、費(fèi)用、駕駛員等信息。行政用車申請流程：使用部門發(fā)起申請單（如實(shí)填寫內(nèi)容）（附件2）——申請部門負(fù)責(zé)人簽字——綜合管理部負(fù)責(zé)人簽字——申請人在使用車輛時(shí)將申請單交由駕駛員——駕駛員簽字后留存。
4.行政用車用于保障開展各類行政工作，嚴(yán)禁公車私用、私開，嚴(yán)禁公車對外出租、出借，嚴(yán)禁使用公車接送子女上下學(xué)、參與婚喪嫁娶、外出旅游休閑、個(gè)人迎來送往等非公務(wù)活動(dòng)，領(lǐng)導(dǎo)家屬和相關(guān)工作人員不得因私使用行政車輛，不得以任何理由挪用行政車輛。
- 法條引用
國務(wù)院三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理相關(guān)規(guī)定。
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